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在美國匯款轉賬需要報稅？快來(lái)看看注意事項！

成立美國公司、在美國生活或工作多多少少會(huì )需要用到在美國轉賬、存錢(qián)的一些事項。那么，如果遇到下面的情景需要如何應對？



7大情景解讀

情景1：我從海外帶了$50萬(wàn)美元來(lái)美國，已向海關(guān)申報，現在想存到美國的銀行里。

將自己的錢(qián)存入銀行是沒(méi)問(wèn)題的，但根據聯(lián)邦法律，美國銀行等金融機構在24小時(shí)內收到同一個(gè)人的累計1萬(wàn)美元或以上的現金存款，就必須對這筆資金進(jìn)行申報。這由銀行負責申報，不需要自行操作，但需要客戶(hù)提供相關(guān)信息給銀行。

如果30天內，銀行懷疑存款人故意每次存款不超過(guò)1萬(wàn)美元，有可能牽涉洗錢(qián)、逃稅或其他犯罪活動(dòng)，銀行也必須向IRS申報可疑活動(dòng)報告（Suspicious Activity Report）。所以，如果這是你自己的50萬(wàn)美元，該存就存，不要分多筆1萬(wàn)美元以下存，因為這樣做反而會(huì )引起懷疑，還不如一次性存，一次性申報。

情景2：我持綠卡在美國生活，丈夫在中國無(wú)綠卡，每年從香港的銀行給我打20萬(wàn)美元生活費。

這種情況你的資金需要申報。美國國稅局規定，一個(gè)美國居民（包括公民，綠卡持有者，工作簽證持有者，以及滿(mǎn)足實(shí)際拘留標準的人），如果收到超過(guò)價(jià)值10萬(wàn)美元的禮物或者錢(qián)，都需要填寫(xiě)Form 3520的表格申報。

需要注意的是，3520表格只是一個(gè)信息申報的文件，而不是納稅的文件；換言之，你向IRS申報贈與收入，并不代表你需要為此繳稅。

情景3：我有一個(gè)海外賬戶(hù)，里面有大約10萬(wàn)人民幣，年底報稅的時(shí)候要不要申報呢？

如果你是美國納稅人，就需要申報。美國有一個(gè)條款，正式名稱(chēng)為“海外銀行與金融資產(chǎn)帳戶(hù)申報” (Report of Foreign Bank and Financial Accounts，FBAR)，落實(shí)對象為美國納稅人。

主要是要求納稅人若在國外有一個(gè)（或以上）的金融帳戶(hù)（如銀行存款、投資帳戶(hù)、共同基金 Mutual Fund）或簽名帳戶(hù) (signature authority)，一年中任何時(shí)間的“總和”最高額超過(guò)1萬(wàn)美元。同樣在每年報稅截止日4月15日前要用Form 114（e-filing system）向美國財政部申報。（注意：財產(chǎn)申報不代表要繳稅，所得收入和資本收益才要繳稅）

情景4：我持 H1B 簽證在美國工作，最近手頭緊，一位中國的朋友接濟我，從中國給我打了5萬(wàn)美元。

在這種情況下，你并不需要做任何事情，理由見(jiàn)情景2。只要海外的親朋好友送給你的禮物或者錢(qián)沒(méi)有超過(guò)10萬(wàn)美元，都不需要申報。

情景5：我持 H1B 簽證在美國工作，最近手頭緊，一位美國的朋友接濟我，在美國給我打了5萬(wàn)美元。

美國的朋友與中國的朋友轉賬就是完全兩碼事了！這種情況下需要申報，并且美國朋友（贈予方）需要付贈予稅。

如果受贈方和贈予方都在美國，那就需要遵守國稅局對于美國贈予方面的規定了。要知道，就算是贈予也是有贈予稅的，但通常在美國是贈予方來(lái)繳稅，如果需要受贈方付稅則要聯(lián)系會(huì )計師幫忙處理。



然而，在以下幾種情況下，贈予是可以的：

（1）贈予部分的價(jià)值沒(méi)有超過(guò)每個(gè)日歷年的年額；

（2）幫他人支付學(xué)費或者醫療費用；

（3）贈予發(fā)生在合法夫妻之間；

（4）贈予對象是一個(gè)政治組織作為特定政治用途；

（5）用于贈予稅的表格叫做Form 709。

情景6：我持綠卡在美國工作，最近手頭緊，賣(mài)了些閑置的物品給一個(gè)朋友，他給了我2萬(wàn)美元現金。

在這種情況下，你需要申報這筆現金收入。根據國稅局網(wǎng)站規定：公司或個(gè)人從某公司或個(gè)人收到1萬(wàn)美元以上現金，在15天內要向國稅局申報8300表。這個(gè)報表要寫(xiě)明現金是從哪里收到的，社安號/公司稅號，地址，交易的種類(lèi)，付款方式。

情景7：我持綠卡在美國生活，最近想買(mǎi)個(gè)房子，現金不夠，一個(gè)美國的親戚先借給我200萬(wàn)美元，從美國的賬號轉賬給我的。

這個(gè)情況相對就有點(diǎn)復雜了，分兩種情形：

（1）親戚很好心，把錢(qián)借給你，但最后說(shuō)不用還了。

如果不還錢(qián)，相當于這筆錢(qián)是送給你的，那么就等同于贈予，按贈予的法規處理。

（2）親戚還是很好心，借給你，又不收你利息。

如果是親戚朋友之間比較小的金錢(qián)來(lái)往，自然是沒(méi)有問(wèn)題的。但如果金額過(guò)大，比如這個(gè)例子里的200萬(wàn)美元，如果親戚還是堅持不收利息，那國稅局會(huì )把按照市場(chǎng)價(jià)格本來(lái)應該收取的利息部分作為贈予來(lái)看待。

如果超過(guò)年贈予額，這位親戚將會(huì )被征收贈予稅。所以如果真的是親戚好心借給你，記得要付利息喔！

不同申報表格注意事項

常見(jiàn)的兩種申報表格Form 114和Form 8938的注意事項如下：

※ 申報表格叫做Form 114，需要網(wǎng)上申報。

還有一個(gè)條款，英文名稱(chēng)為 Foreign Account Tax Compliance Act ，簡(jiǎn)稱(chēng)FATCA。同樣適用于美國納稅人，不管你是居住在美國境內還是境外。

FATCA是新增法，除了要求美國納稅人申報海外金融資產(chǎn)外，還規定：

（1）外國金融機構要和美國簽約，必須答應提供其美國客戶(hù)資訊；

（2）和美國做生意的外國企業(yè)，都要提供主要（持股10%以上）股東的資訊給美國付款人；

（3）否則美國扣繳人所有付給外國金融機構和企業(yè)的“可扣繳付款（Withholdable Payments）”都須要扣繳30%的稅給美國國稅局。

※ 申報表格叫做Form 8938

（1）居住在美國境內（Taxpayers living in the US）

單獨申報：在報稅年度最后一天前海外總資產(chǎn)超過(guò)5萬(wàn)美元，或是年中任一時(shí)間點(diǎn)超過(guò)7萬(wàn)5千美元。

夫妻聯(lián)合申報：在報稅年度最后一天前海外總資產(chǎn)超過(guò)10萬(wàn)美元，或是年中任一時(shí)間點(diǎn)超過(guò)15萬(wàn)美元。

（2）居住在美國境外（Taxpayers living outside the US）

單獨申報：在報稅年度最后一天前海外總資產(chǎn)超過(guò)20萬(wàn)美元，或是年中任一時(shí)間點(diǎn)超過(guò)30萬(wàn)美元。

夫妻聯(lián)合申報：在報稅年度最后一天前海外總資產(chǎn)超過(guò)40萬(wàn)美元，或是年中任一時(shí)間點(diǎn)超過(guò)60萬(wàn)美元。
最后更新時(shí)間:2019-12-13 閱讀:58次

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