于企業(yè)而言，有效利用海外投資架構，將投資風(fēng)險最大限度通過(guò)系統化方法規避和分散，最終實(shí)現企業(yè)的多元化發(fā)展戰略。于高凈值人士而言，有效利用海外投資架構，可實(shí)現個(gè)人財富的保值增值，確保財富安全。

 

海外架構搭建考慮因素

 

1.所在東道國的稅務(wù)環(huán)境

 

比如對稅務(wù)居民的規定，稅收協(xié)定的網(wǎng)絡(luò )，反避稅的規定，企業(yè)所得稅、股息、利息情況，預提稅，資本利得稅，特殊的減免稅，外匯管制等等。

 

2.母國的稅務(wù)規定

 

比如中國稅收抵免規定，反避稅的規定等。

 

3.中間控股公司

 

東道國、中間國和母國等的稅收協(xié)定和稅收網(wǎng)絡(luò )要進(jìn)行綜合考慮。

 

中國“走出去”的 民營(yíng)企業(yè) ，以及在美國上市的 “中概股” ，大多選擇在開(kāi)曼群島注冊，將其作為全球投資架構的頂層。大多數“走出去”的央企、國企 ，選擇在中國的香港注冊，將其作為全球投資架構的頂層。

 

海外架構搭建的好處

 

1.規避投資風(fēng)險

 

很多海外投資注冊地的法律政策與中國有較大的區別，以同樣的投資方式在境內可能會(huì )面臨一定的法律風(fēng)險，使用境外公司投資便可以規避此類(lèi)法律風(fēng)險。

 

2.設立投融資平臺

 

跨境投資企業(yè)可以選擇合適的注冊地進(jìn)行投融資，以達到降低融資成本，統籌資金的目的。

 

3.享受稅收優(yōu)惠

 

通過(guò)選擇與投資者本國簽訂稅收協(xié)定的國家和地區，可以享受股息和財產(chǎn)轉讓的優(yōu)惠稅率。目前很多海外公司稅制簡(jiǎn)單，稅率低，注冊海外公司可以實(shí)現稅務(wù)的合理籌劃。

 

4.促進(jìn)資本資金流動(dòng)

 

不少企業(yè)在發(fā)展中都會(huì )遇到融資困難的情況，設立海外架構，方便企業(yè)在接受海外優(yōu)質(zhì)的融資資金，使企業(yè)更好發(fā)展。

 

另外設立海外架構，打通資金通道，在法規允許的范圍內自由在國內外進(jìn)行流動(dòng)，快速進(jìn)行市場(chǎng)反應。

 

5.隔離風(fēng)險

 

基于中間控股公司獨立法人人格，可以一定程度上有效隔離標的不良資產(chǎn)、債務(wù)風(fēng)險以及破產(chǎn)風(fēng)險等。

 

6.保留控制權

 

通過(guò)多層架構設計可以根據買(mǎi)家需要設計融資手段，并保留買(mǎi)家控制權。

 

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