成立香港公司后，從次年開(kāi)始，每年都需要進(jìn)行年審和報稅。然而，由于各種原因，有些公司可能未能及時(shí)完成理賬工作，導致審計報告無(wú)法按時(shí)出具，從而影響了報稅時(shí)間，并在逾期后收到了稅表罰款通知。如果收到稅表罰款通知后，我們該怎么處理呢？

 

香港公司收到稅表罰款通知書(shū)的兩種情況

 

1.未按時(shí)申報

 

香港稅務(wù)局通常會(huì )在每年4月份向香港公司發(fā)出利得稅表。根據香港稅務(wù)局的規定，納稅人一般需要在稅表發(fā)出日期起的一個(gè)月內完成申報并交回稅局。對于新注冊的香港公司，如果收到的是第一份稅表（通常在注冊后的18個(gè)月內收到），公司需要在稅表下發(fā)日期后的3個(gè)月內完成申報。如果不是首次收到稅表，則需要在稅表下發(fā)后1個(gè)月內完成申報（請注意，自2023年4月1日起，香港稅務(wù)局已不再接受零申報）。若公司選擇其他年結日，一般也需要在1個(gè)月內完成申報，但部分情況下可申請延期。若未在規定時(shí)間內申報利得稅，公司將會(huì )收到利得稅表罰款通知。

 

2.沒(méi)有收到稅表

 

即使公司沒(méi)有收到稅表，也仍需進(jìn)行記賬和報稅。香港稅務(wù)局規定，到了報稅期的香港公司都需要報稅，報稅期不以是否收到稅表為準。因此，若公司沒(méi)有收到稅表，也需按時(shí)完成記賬和報稅工作，以避免被罰款。

 

收到罰款通知后的處理步驟

 

1.查看罰款金額和截止日期

 

香港公司收到稅表罰款通知時(shí)，應首先查看罰款金額和繳款截止日期。罰款金額一般在1200港元至3000港元左右，并可能追繳公司拖欠的稅款和逾期罰款。公司應在規定的期限內完成罰款繳納，以避免進(jìn)一步的法律和財務(wù)問(wèn)題。

 

2.核實(shí)罰款原因

 

稅務(wù)局溝通，了解罰款的具體原因。逾期提交稅表、未準確填報收入支出、未及時(shí)繳納稅款等都可能導致罰款。公司應核實(shí)具體的稅務(wù)事項和違規情況，并主動(dòng)承擔責任，爭取減少追繳的稅款或罰款。 如果公司對罰款金額有異議，或認為自己沒(méi)有違規操作，可以向稅務(wù)局提出申訴，并提供相關(guān)證據和解釋。

 

3.遵守稅務(wù)規定和確保申報準確性

 

香港公司應嚴格遵守稅務(wù)規定，確保稅務(wù)申報的準確性和合規性。錯誤的申報或不申報都可能導致罰款和其他稅務(wù)風(fēng)險，對公司的財務(wù)狀況和聲譽(yù)造成不利影響。 為了確保稅務(wù)合規，公司可以尋找一家可靠的秘書(shū)公司協(xié)助管理年審和做賬審計事務(wù)。秘書(shū)公司可以幫助公司建立有效的稅務(wù)管理系統，確保及時(shí)申報和繳納稅款，并定期進(jìn)行內部審計，以確保稅務(wù)事項的準確性和合規性。

 

案例分析

 

有一家香港公司是在2024年3月份收到來(lái)自稅局的利得稅罰款通知單，經(jīng)過(guò)全面排查和了解后，最后做出了正確處理方法：

 

1.收到罰款通知書(shū)，確認是哪個(gè)年度的罰款。

 

2.確認該年度稅表申報情況：

 

①是否已經(jīng)按時(shí)申報；

 

②雖逾期申報，但是在罰款通知下發(fā)前已完成；

 

③罰款下發(fā)時(shí)還未完成本審計工作,并未申報稅表。

 

3.如果是第①和第②種情況，需要由會(huì )計師寫(xiě)一份罰款豁免求情信件遞交稅局，說(shuō)明原因。

 

如果是第③種情況，需要完成審計后將報告+稅表+求情豁免信件一塊遞交稅局進(jìn)行處理。

 

豁免利得稅罰款的成功率：一般情況下第一份罰款信件，有很大可能被豁免。

 

當然，最重要的避免罰款的方法就是，遵守稅務(wù)規定和申報繳款準確性，選擇一家專(zhuān)業(yè)的秘書(shū)機構進(jìn)行維護。

 

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