中國香港在「一國兩制」下將背靠祖國、聯(lián)通世界，繼續發(fā)揮門(mén)戶(hù)、跳板和中介人的獨特角色，積極融入國家新發(fā)展大局，對接十四五規劃、粵港澳大灣區建設、「一帶一路」高質(zhì)量發(fā)展等國家戰略。

 

越來(lái)越多內地企業(yè)發(fā)現注冊一家香港公司有利于平臺架構的搭建和國際交流、貿易往來(lái)以及風(fēng)險隔離，因此以?xún)鹊仄髽I(yè)作為股東注冊成立香港公司。

 

但是，很多內地公司忽略了境外投資備案（ODI）手續，或者認為不做也沒(méi)什么大問(wèn)題，下文將就此進(jìn)行講解，希望能讓投資者做到心里有數。

 

為什么要出臺相關(guān)規定

 

1.資本的無(wú)序流動(dòng)，特別是資本無(wú)節制地向境外流出，會(huì )導致國民經(jīng)濟受到損害。但這并不意味著(zhù)禁止資本流動(dòng)，只要資本的流出符合相關(guān)規定的要求，也允許資本向海外擴張，以獲得更多回報。

 

2.加強境外投資真實(shí)性、合規性審查，防范虛假投資。

 

3.合理引導境外投資國家與行業(yè)方向，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。

 

什么情況下需要做ODI備案

 

境外投資備案(Overseas Direct Investment  “ODI”)，即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準后，通過(guò)設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權為核心目的投資行為。

 

一般為兩種情況：

 

1.境外新設公司：必須以?xún)鹊毓緸楣蓶|全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

 

2.境外并購公司：以?xún)鹊毓咀鳛椴①彿降墓蓶|，在境外控股一家公司，需要出具盡職調查。

 

按照我國《境外投資管理辦法》，境外投資是指在我國境內依法設立的企業(yè)通過(guò)新設、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營(yíng)管理權及其他權益的行為。

 

ODI備案的優(yōu)勢

 

1.以合法的方式完成境內資金出境或實(shí)現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的；

 

2.開(kāi)拓境外市場(chǎng)，獲得當地政策或稅務(wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼；

 

3.提高國內企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價(jià)值；

 

4.充分吸收國外的先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗，以及及時(shí)掌握外部信息；

 

5.有效利用兩種資源兩個(gè)市場(chǎng)，規避?chē)赓Q易壁壘；

 

6.統籌境內外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；

 

7.后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門(mén)給予的相應資金補貼（最終要看各個(gè)地市的規定）。

 

8.內地企業(yè)對外投資香港公司，能應用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開(kāi)發(fā)項目、海外融資上市、搭建紅籌架構等，促進(jìn)企業(yè)突破壁壘，加速發(fā)展。

 

不做ODI的后果

 

1.投資主體可能會(huì )被中止或停止實(shí)施境外投資并處以警告。對投資主體及有關(guān)責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

 

2.如果有提供融資、擔保的，依法依規處罰。金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍，但為未取得核準文件或備案通知書(shū)的項目提供融資、擔保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規行為并商請有關(guān)金融監管部門(mén)依法依規處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責任人。

 

3.目前在實(shí)際操作中，影響大的是外匯進(jìn)出受限。如果需要進(jìn)行對外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準，投資資金將無(wú)法通過(guò)銀行順利匯出，無(wú)法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無(wú)法通過(guò)銀行渠道匯進(jìn)。

 

4.如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒(méi)有辦理境外投資備案手續，也無(wú)法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業(yè)和個(gè)人尤其要重視；

 

5.無(wú)法享受?chē)鴥日嚓P(guān)補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權糾紛和“兩反一保”應訴補貼等。

 

然而我們發(fā)現商務(wù)部出海企業(yè)的數據遠低于各國披露的中資企業(yè)的數量，超過(guò)一半甚至更多的中資企業(yè)和個(gè)人在海外的投資都沒(méi)有經(jīng)過(guò)國內ODI備案這個(gè)環(huán)節，造成這個(gè)結果的原因可能是：

 

1.早期ODI備案要求不嚴且手續繁雜；

 

2.投資者為了故意避稅而為之；

 

3.投資者想要投資國家政策不允許或敏感的行業(yè)和國家，繞開(kāi)了ODI備案；

 

由于目前境外投資備案手續大多地區不能補辦，如果有企業(yè)已經(jīng)有上述行為，最好請專(zhuān)業(yè)的咨詢(xún)公司重新設計境外投資和ODI備案手續，將已有子公司和未來(lái)的海外投資規范化、合規化。

 

如您還有ODI登記或者37號文登記相關(guān)問(wèn)題，可聯(lián)系在線(xiàn)客服或直接來(lái)電咨詢(xún)

 

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