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這些融資方案，出口企業(yè)應該知道！

       出口企業(yè)賒銷(xiāo)結算能夠提高國際市場(chǎng)競爭力,但也承擔了較大的資金壓力。在這種經(jīng)營(yíng)環(huán)境中,選擇合適的融資方式成為企業(yè)生存發(fā)展的關(guān)鍵...
 
       隨著(zhù)全球范圍內買(mǎi)方市場(chǎng)的形成,我國紡織服裝出口企業(yè)為了在激烈的競爭中爭取到更有利的地位,通常會(huì )為買(mǎi)方客戶(hù)提供較為優(yōu)惠的支付條件,即先發(fā)貨后收款的賒銷(xiāo)結算方式。這導致出口企業(yè)賒銷(xiāo)和承兌交單的付款規模逐漸擴大。賒銷(xiāo)方式的盛行,使得我國外貿企業(yè)在提高國際市場(chǎng)上的競爭力的同時(shí),也承擔了較大的資金壓力。在這種經(jīng)營(yíng)環(huán)境中,企業(yè)該如何根據自身特點(diǎn)找到合適的融資方式呢？
 
      五大融資產(chǎn)品為企業(yè)“造血”
 
      目前,在我國對外貿易中,傳統的信用證結算比例已經(jīng)下降至20%以下,而賒銷(xiāo)的比例則上升到70%以上。為了緩解賒銷(xiāo)給企業(yè)帶來(lái)的資金壓力,外貿出口企業(yè)可以充分利用商業(yè)銀行提供的豐富的融資產(chǎn)品,結合自身特點(diǎn),做出最有利于自身的選擇?？偨Y目前適用于賒銷(xiāo)的銀行融資產(chǎn)品,主要有五種流動(dòng)資金貸款、出口訂單融資、出口TT(TelegraphicTransfer電匯)押匯、出口信保項下融資和國際保理。其中后四種同屬于銀行貿易融資業(yè)務(wù)范疇。相對而言,貿易融資在銀行準入門(mén)檻、便利性和審批流程速度方面都較普通的流動(dòng)資金貸款更有優(yōu)勢。尤其是在銀行準入門(mén)檻方面,銀行提供貿易融資授信重點(diǎn)考察的是貸款企業(yè)所開(kāi)展的貿易背景真實(shí)性及進(jìn)出口企業(yè)的歷史信譽(yù)狀況,一般不會(huì )套用調查企業(yè)規模、凈資產(chǎn)、負債率、贏(yíng)利能力及擔保方式等情況的傳統授信評價(jià)體系,因而可以有效解決一些貿易企業(yè)因某些財務(wù)指標不達標而無(wú)法獲得流動(dòng)資金貸款的問(wèn)題。外貿出口企業(yè)在對以上銀行貿易融資產(chǎn)品進(jìn)行選擇時(shí),應注意分析其所具有的不同特點(diǎn)。以下分別加以介紹。
 
      流動(dòng)資金貸款此種金融產(chǎn)品是銀行為滿(mǎn)足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的短期資金需求,保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款。其主要優(yōu)點(diǎn)是貸款資金用途廣;主要缺點(diǎn)是準入門(mén)檻高、融資成本高,審批流程較為復雜且時(shí)間較長(cháng)。
 
      出口訂單融資此種金融產(chǎn)品是在采用非信用證結算方式的國際貿易中,銀行憑出口企業(yè)提供的有效貿易訂單,并以該訂單項下的預期收匯款項作為第一還款來(lái)源,向出口企業(yè)提供的用于該筆訂單項下貨物出口發(fā)運前的原材料采購、組織生產(chǎn)、貨物運輸等資金支付的國際貿易融資業(yè)務(wù)。通過(guò)此種模式獲得融資資金,需要出口企業(yè)在銀行取得貿易融資授信額度。
 
      出口TT押匯該金融產(chǎn)品又稱(chēng)出口匯款融資,是指在采用外匯匯款結算方式的國際貿易中,銀行根據出口企業(yè)的申請,在落實(shí)足額擔保條件后或在企業(yè)授信額度內,為出口企業(yè)提供資金融通的業(yè)務(wù)。通過(guò)此種模式獲得融資資金,也需要出口企業(yè)在銀行取得貿易融資授信額度。TT的業(yè)務(wù)流程是先由匯款人提交電匯申請書(shū)并交款付費給匯出行,再由匯出行拍加押電報或電傳至匯入行,匯入行發(fā)出電匯通知書(shū)給收款人,收款人接到通知后去匯入行兌付,匯入行在解付完畢后發(fā)出借記通知書(shū)給匯出行,最后由匯出行將電匯回執交匯款人。與信用證結算相比,TT有一定的風(fēng)險,但因為費用低,目前在國際貿易中使用非常普遍。
 
      出口信用保險項下融資此種金融產(chǎn)品是指銀行根據出口企業(yè)申請,在貨物出口后,憑出口企業(yè)轉讓給銀行的中國出口信用保險公司(下稱(chēng)“中信保”)保單賠款權益而提供融資的業(yè)務(wù)。通過(guò)此種模式獲得融資資金,出口企業(yè)需要在辦理銀行業(yè)務(wù)前購買(mǎi)中信保保險,然后將保險的賠償權益轉讓給銀行;銀行將以此賠償權益作為有效的擔保方式,為企業(yè)提供貿易融資授信,并提供融資。由于購買(mǎi)了中信保保險,出口企業(yè)在獲得銀行融資的同時(shí),還可以獲得中信保提供的買(mǎi)方信用風(fēng)險擔保服務(wù)。但需要注意的是,由于中信保的壞賬擔保比例最高只能達到所出具發(fā)票額的90%,銀行授信的最高比例也相應只能達到90%,因此采用這種模式無(wú)法獲得已出具發(fā)票的全額融資。
 
      國際保理此種金融產(chǎn)品是指出口商在采用賒銷(xiāo)、承兌交單等信用方式向進(jìn)口商銷(xiāo)售貨物時(shí),由出口保理商和進(jìn)口保理商(如有)基于應收賬款轉讓而共同提供的包括應收賬款催收、銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理、信用風(fēng)險擔保以及保理項下融資等服務(wù)內容的綜合性金融服務(wù)。目前,我國多數保理商為商業(yè)銀行。此種貿易融資產(chǎn)品的關(guān)鍵點(diǎn)在于應收賬款債權的轉讓,因為銀行是基于被轉讓的債權為出口企業(yè)提供上述一系列服務(wù)的。國際保理按照提供服務(wù)的保理商個(gè)數,分為單保理和雙保理;按照保理商是否提供融資,分為融資性和非融資性保理;按照保理商是否提供壞賬擔保服務(wù),分為買(mǎi)斷型(無(wú)追索權)和非買(mǎi)斷型(有追索權)保理。在此,我們重點(diǎn)討論買(mǎi)斷型融資性雙保理和非買(mǎi)斷型融資性單保理。非買(mǎi)斷型融資性單保理在性質(zhì)上類(lèi)似于出口TT押匯,應收賬款的債權雖然在辦理融資時(shí)轉讓給了保理商(銀行),但當發(fā)生應收賬款到期不能按時(shí)收回的情況時(shí),銀行對所發(fā)放的融資款具有追索權,即其有權向出口企業(yè)追索融資款。因此,此融資模式的辦理前提是,出口企業(yè)須在銀行取得貿易融資授信額度。在買(mǎi)斷型融資性雙保理業(yè)務(wù)中,銀行在獲得應收賬款的轉讓債權后,可提供100%的進(jìn)口商信用風(fēng)險擔保。但當發(fā)生應收賬款到期不能收回的情況時(shí),銀行則需承擔此壞賬風(fēng)險對于已發(fā)放的融資款,銀行無(wú)權向出口企業(yè)追索。通過(guò)此種模式獲得融資資金的最大優(yōu)勢是,出口企業(yè)無(wú)須在銀行取得任何授信額度。
 
      出口企業(yè)融資攻略
 
      方案一多管齊下獲得融資
 
      適用外貿企業(yè)類(lèi)型為大型集團下屬企業(yè)、工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)及三資企業(yè)。由于此類(lèi)企業(yè)自身財務(wù)情況較好、客戶(hù)源固定、經(jīng)營(yíng)與收益情況穩定,較易獲得銀行的授信額度,因此在獲得融資的方式選擇上,上述方式均可嘗試。此類(lèi)型企業(yè)可在向銀行申請一定規模的流動(dòng)資金貸款額度的基礎上,再向銀行申請貿易融資額度,并結合自身的貿易方式特點(diǎn),選擇適合自己的貿易融資產(chǎn)品,多渠道獲得融資。對于有改善財務(wù)報表需求的上市公司來(lái)說(shuō),可將某些進(jìn)口商的應收賬款債權轉讓給銀行,辦理買(mǎi)斷型融資性雙保理業(yè)務(wù)。當出口企業(yè)以此獲得銀行融資款時(shí),由于債權是無(wú)追索權的轉讓,所以可直接記賬,使用通行的資金平衡表。借銀行存款(收到的融資款)營(yíng)業(yè)外支出其他應收款(預計將發(fā)生的銷(xiāo)售折扣和折讓)壞賬準備(保理業(yè)務(wù)中應收債權已經(jīng)提取的壞賬準備)財務(wù)費用(支付的保理手續費),貸應收賬款營(yíng)業(yè)外收入,從而達到改善財務(wù)報表的目的。
 
      方案二出口信用保險項下融資無(wú)追索權出口雙保理融資
 
      適用外貿企業(yè)類(lèi)型為商業(yè)流通型及中小型外貿企業(yè)。此類(lèi)型企業(yè)普遍規模較小,其財務(wù)指標很難達到商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款的準入門(mén)檻,甚至難以取得貿易融資授信。鑒此,很多企業(yè)為了獲得銀行授信融資,往往會(huì )在提供有效抵押品或尋求有效擔保方面,付出較高的成本。為了有效解決這一問(wèn)題,建議此類(lèi)型外貿出口企業(yè)盡量選擇信保項下融資和無(wú)追索權出口雙保理融資這類(lèi)不需要占用企業(yè)授信的貿易融資產(chǎn)品。
 
      從為企業(yè)提供的服務(wù)來(lái)講,這兩種貿易融資產(chǎn)品均可在提供融資的同時(shí),提供進(jìn)口商資信調查和評估以及壞賬擔保。兩者的不同有以下幾點(diǎn)。一是無(wú)追索權出口雙保理的壞賬擔保比例最高可達到100%,而信保項下融資最高只能達到90%。二是在出現壞賬時(shí),無(wú)追索權出口雙保理的賠償期限為90天,而信保項下融資的賠償期限通常為120～180天。三是無(wú)追索權出口雙保理可提供銷(xiāo)售分戶(hù)賬管理和賬款催收服務(wù),而信保項下融資則沒(méi)有此類(lèi)服務(wù)。四是辦理無(wú)追索權出口雙保理的前提條件是,提供出口保理的銀行(出口保理商)要給予提供進(jìn)口保理的銀行(進(jìn)口保理商)授信額度,同時(shí)進(jìn)口保理商要給進(jìn)口商核定一個(gè)買(mǎi)方信用額度;而辦理信保項下融資的前提條件是,出口企業(yè)需要購買(mǎi)中信保的出口信用保險。鑒于以上不同,出口企業(yè)應結合自己出口的產(chǎn)品、地區等貿易特點(diǎn)加以選擇。一般來(lái)說(shuō),對于出口到經(jīng)濟較發(fā)達、國家風(fēng)險較低的國家和地區的業(yè)務(wù),應盡量選用無(wú)追索權出口雙保理,以獲得保理商較為專(zhuān)業(yè)的賬款管理、催收等系列服務(wù);而對于出口到一些國家風(fēng)險較高的國家和地區的業(yè)務(wù),由于銀行的保理服務(wù)往往無(wú)法覆蓋,因此,選擇信保融資更為合適。
 
      當然,在對這兩種產(chǎn)品進(jìn)行選擇時(shí),還有一個(gè)需要重點(diǎn)考慮的因素就是費用成本。外貿企業(yè)應在做好成本比較的基礎上,選擇適合自己的融資產(chǎn)品。從融資成本上來(lái)說(shuō),這兩種產(chǎn)品都屬于銀行貿易融資范疇,適用同樣的定價(jià)方式,成本沒(méi)有太大差異。在手續費成本方面,無(wú)追索權出口雙保理是按單個(gè)買(mǎi)家、額度報價(jià),一般費用不會(huì )超過(guò)1.5%;中信保則根據年度投保額、買(mǎi)家所在區域等因素綜合報價(jià),一般為1%～3%,但許多地方財政會(huì )對投保保費制定不同比例的補貼政策。出口企業(yè)應在考慮此補貼的基礎上,計算和比較銀行產(chǎn)品的費用成本。
 
      以上對賒銷(xiāo)融資模式的分析表明,對于想通過(guò)賒銷(xiāo)增加在國際貿易中的競爭力、提高營(yíng)業(yè)額的外貿出口企業(yè)來(lái)說(shuō),在對各種賒銷(xiāo)融資模式進(jìn)行選擇時(shí),應盡量按照先貿易融資產(chǎn)品后流動(dòng)資金貸款的順序來(lái)進(jìn)行;具體到貿易融資產(chǎn)品,則應按照成本低、不占用自身授信的順序進(jìn)行選擇。然而無(wú)論怎樣選擇,采用賒銷(xiāo)結算來(lái)?yè)Q取訂單畢竟是企業(yè)的被動(dòng)之舉。因此,外貿出口企業(yè)應加快轉型升級,不斷提高出口產(chǎn)品的質(zhì)量、附加值和科技含量,在發(fā)揮傳統競爭優(yōu)勢的基礎上不斷創(chuàng )新,培育新的競爭優(yōu)勢,提高企業(yè)的核心競爭力,從而在貿易談判中,取得更有優(yōu)勢的談判地位,以獲得更有利于出口企業(yè)的結算方式。這才是最優(yōu)的選擇。
最后更新時(shí)間:2015-10-19 閱讀:134次

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